Russian English  +7 (495) 208-2-000   info@i-cg.ru  ООО "МКГ" - Консалтинговая компания ICG

Russian English

Консультационные услуги для физических лиц

Консультации для физических лиц:

«КАЖДЫЙ ОБЯЗАН ПЛАТИТЬ ЗАКОННО УСТАНОВЛЕННЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ…» именно так звучит статья 57 Конституции Российской Федерации.


ООО «Международная консалтинговая группа» (консалтинговая компания ICG) напоминает, что Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрен ряд налогов и сборов, плательщиками которых являются физические лица как осуществляющие предпринимательскую деятельность, так и обычные граждане:
- Налог на доходы физических лиц;
- Транспортный налог;
- Налог на имущество физических лиц;
- Земельный налог


Сегодня каждый гражданин знает, что с полученных доходов необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Особенностью уплаты НДФЛ с полученных доходов по сути является то, что граждане фактически не участвуют в подавляющем большинстве случаев исполнения налоговых обязательств по НДФЛ, так как за них начисляет и уплачивает этот налог их работодатель.
И зачастую граждане «забывают» что помимо заработной платы НДФЛ облагаются и другие доходы: продажа имущества, выигрыши, подарки и т.д., включая доходы в виде материальной выгоды, такие как экономия на банковских процентах.


Продавая машину, квартиру, дачу граждане должны помнить с полученных от продажи доходов они также должны заплатить НДФЛ и при этом начислить, уплатить его в бюджет и отчитаться перед налоговыми органами самостоятельно. В противном случае их ждет наказание в виде штрафов и пени.


В тоже время существует ряд льгот, позволяющих гражданам уменьшить свои налоговые обязательства, а в ряде случаев и полностью не платить НДФЛ и не отчитываться перед налоговой службой.


Например, сделки купли-продажи имущества между близкими родственниками в соответствии со статьей 217 НК РФ не подлежат налогообложению.


Межрегиональная консалтинговая группа обращает внимание, что налоговым кодексом закреплено большое количество различных налоговых льгот и особенностей начисления налогов по различным сделкам.
Кроме того, важно помнить, что Налоговый кодекс допускает случаи не просто уменьшения налоговых обязательств при получении доходов, но и экономии на налогах при покупке имущества!
Специалисты консалтинговой компании ICG готовы оказать максимально подробную и профессиональную помощь по всем вопросам, связанным с исчислением НДФЛ и получением налоговых вычетов. С рядом особенностей получения налоговых вычетов можно ознакомиться ниже.

Как уже отмечалось, помимо НДФЛ граждане также являются плательщиками земельного, транспортного налога и налога на имущество.
Однако данные налоги уплачиваются исключительно в случае владения имуществом на праве собственности.
При этом, по всем этим налогам предусмотрены различные льготы и освобождения, разобраться с которыми помогут специалисты ООО Международной консалтинговой группы.
Очень часто граждане сталкиваются с налоговыми проблемами именно по имущественным налогам.


Отметим наиболее распространенные проблемы:
- налоговая инспекция присылает уведомления по уплате налога за проданное давно имущество;
- налоговая инспекция присылает уведомление по уплате двух налогов на имущество за одну и ту же квартиру;
- сумма налоговой базы по налогу (на имущество, земельного) значительно больше реальной рыночной стоимости;
- налоговая инспекция не учла все предусмотренные законодательством льготы.


В ряде случаев проблемы взаимодействия обусловлены не знанием граждан особенностей исчисления налогов. Например, продав машину «по доверенности» без должного снятия с регистрационного учета, гражданин тем самым продолжает формально являться собственником этой машины и соответственно должен и нести налоговые обязательства по ней.
С другой стороны, зачастую происходит проблема интегрирования данных регистрирующих органов и налоговой службы, что приводит к задвоению объектов налогообложения.
При этом важно помнить, что в настоящее время каждый гражданин, обладающий на праве собственности имуществом (землей, машиной, квартирой и т.д.) обязан уведомить налоговые органы о своей собственности.
Консалтинговая компания ICG не понаслышке знакома с проблемами граждан по исполнению ими своих налоговых обязательств. Наши специалисты готовы помочь разобраться во всех тонкостях налогового законодательства и избежать проблем при исполнении гражданами своих налоговых обязательств.


ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

Заполнение налоговых декларации (Форма 3-НДФЛ);

1.Вычет на покупку(строительство) жилья:

Согласно статье 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 млн. рублей.

Например, если недвижимость стоит 3 млн. рублей, то сумма, которую Вы сможете вернуть, составит 13% от 2 млн. рублей. Итого сумма к возврату составит 260 тыс. рублей.

Если жилое недвижимое имущество приобретено в ипотеку, то к возврату Вы также можете дополнительно заявить 13% от уплаченной суммы по ипотечному кредиту.
Например уплачено процентов по ипотечному кредиту в размере 4 млн. рублей, то сумма к возврату с учетом ограничений статьи 220 Налогового Кодекса РФ составит 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
3. Копия договора купли-продажи;
4. Копия свидетельства о государственной регистрации права или выписка из РОСРЕЕСТРА;
5. Справка об уплаченных процентах, если имущество куплено в ипотеку;

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
3. Копия договора купли-продажи;
4. Копия акта передачи;
5. Копия свидетельства о государственной регистрации права или выписка из РОСРЕЕСТРА;
6. Копии платежных документов или расписки от продавца о получении денежных средств от покупателя;
7. Декларации 3-НДФЛ за предыдущие периоды (при наличии);
8. Реквизиты из Банка(для перечисления);
9. Справка об уплаченных процентах.

2.Вычет на лечение:

Право на получение данного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков доход которых облагается по ставке 13%.
Согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ налогоплательщики имеют право получить налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Максимальный размер налогового вычета за календарный год, который может заявить налогоплательщик по обычному лечению составляет 120 000 рублей., по дорогостоящему ограничений не предусмотрено.
Например:
В 2017 году доход гражданина Иванова А.И. составила 300 тыс. рублей, с которого удержан налог по ставке 13% в размере 39 тыс. рублей. В этом же году ему сделали операцию в платной лицензионной клинике стоимостью 120 тыс. рублей. На основании данной операции гражданин Иванов может заявить налоговый вычет на сумму 120 тыс. рублей, сумма к возврату составит 15 600 рублей.

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
3. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы;

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
3. Копия договора с медицинским учреждением;
4. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы;
5. Копия лицензии с приложением;
6. Копии платежных документов;
7. Рецептурный бланк учетной формы №107/у (если по рецепту).
8. Заявление налогоплательщика.

3.Вычет на обучение:

В соответствии со статьей 219 НК РФ, налогоплательщики имеют право на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере не превышающий 120 тыс. рублей, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Например:
В 2017 году доход гражданина Иванова И.А. составила 300 тыс. рублей, с которого удержан налог в размере 39 тыс. рублей. В этом же году он оплатил свою учебу стоимостью 120 000 рублей, а также учебу ребенка в размере 50 тыс. рублей. В соответствии со статьей 219 Налогового Кодекса РФ, гражданин Иванов может заявить налоговый вычет на сумму 170 тыс. рублей (120 тыс.+ 50 тыс.), сумма к возврату составит 22 100 рублей.

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
3. Платежные документы;

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Копия паспорта;
3. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
4. Копия договора с учебным заведением;
5. Копия лицензии с приложением;
6. Копия свидетельства о государственной аккредитации с приложением;
7. Копии платежных документов;
8. Копия свидетельства о рождении ребенка.

4.Вычет на продажу недвижимого имущества:

В соответствии со статьей 220 НК РФ, налогоплательщики имеют право уменьшит сумму доходов от продажи имущества:
1) имущество находилось в собственности более 3 лет (в некоторых случаях более 5 лет);
2) имущество продали за меньшую сумму чем покупали (при наличии документов на покупку);
3) продажа гаражей и нежилых помещений (максимальная сумма вычета 250 тыс. руб.);
4) если нет подтверждающих документов на покупку (максимальная сумма вычета 1 млн. рублей).

Например:
В марте 2017 года гражданин Иванов И.И. продал квартиру за 2 740 000 рублей. В собственности квартира находилась 2 года, а первоначальная стоимость по документам на покупку составила 2 500 000 рублей. В этом случае налоговая база гражданина Иванова составит 240 тыс. рублей. (2 740 тыс. – 2 500 тыс.).

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт ;
2. Договор продажи недвижимого имущества, а также договор покупки при наличии;

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Договор продажи недвижимого имущества, а также договор покупки при наличии.

5. Вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС)

В соответствии со статьей 219.1 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не превышающий 400 тыс. рублей в год.
Например:
Гражданин Иванов И.И. пополнил свой индивидуальный инвестиционный счет на 400 тыс. рублей, сумма к возврату у налогоплательщика составит 52 000 рублей (400 тыс. рублей * 13%).

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
4. Договор об открытии инвестиционного счета;
5. Платежное поручение (подтверждение внесения денежных средств на инвестиционный счет).

6. Вычет на продажу автомобиля

В соответствии со статьей 220 Налоговым Кодексом РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета:
- в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
- в размере документально подтвержденных расходов, если цена продажи не больше цены покупки (при наличии документов на покупку).

Например:
1) В 2017 году гражданин Иванов И.А. продал легковой автомобиль гражданину Петрову за 700 тыс. рублей. Машина находилась в собственности Иванова менее 3 лет, первоначальный договор на покупку автомобиля налогоплательщиком был утерян. Имущественный вычет при продаже данного автомобиля составит 250 тыс. рублей, так как не был представлен договор на покупку данного транспортного средства. Налоговая база составит 450 тыс. рублей. (700 тыс.- 250 тыс.). НДФЛ к уплате за 2017 год составит 58 500 рублей (450 тыс. * 13%).
2) В 2017 году Иванов И.А. продал автомобиль За 1 500 000 рублей. Машина находилась в собственности менее 3 лет. Есть документы подтверждающие покупку данного транспортного средства, где расходы на приобретение составляют 1 700 000 рублей. Статья 220 НК РФ, позволяет гражданину Иванову И.А. уменьшить свою налоговую базу на подтвержденные расходы, соответственно налоговая база Иванова И.А. в 2017 году составит 0 рублей.


Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Договор продажи(покупки) транспортного средства;

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Договор продажи(покупки) транспортного средства.

7. Сдача квартиры в аренду

В соответствии со ст. ст. 208, 209 и 224 Налогового Кодекса РФ доход полученный физическим лицом-налоговым резидентом Российской Федерации от сдачи имущества в аренду, принадлежащей ему на праве собственности, является объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13%.
Например:
Гражданин Иванов И.И. получил доход от сдачи квартиры в аренду за 2017 год в размере 360 тыс. рублей (30 тыс. в месяц). Иванову необходимо задекларировать свой доход в размере 360 тыс. рублей и уплатить налог в размере 46 800 рублей (360 тыс. * 13%).

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Договор аренды;

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Договор аренды.

8. Вычет на благотворительность.

В соответствии со статьей 219 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
1) в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований:
- благотворительным организациям;
- социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими деятельности, предусмотренной законодательством Российской Федерации о некоммерческих организациях;
- некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
- религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
- некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала.

Перечисленные выше вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде и подлежащего налогообложению.
Например:
Гражданин Иванов А.И. в 2017 году заработал 360 тыс. рублей и пожертвовал в этом же году в благотворительную организацию 60 тыс. рублей. Иванов А.И. за 2017 год может заявить вычет на благотворительность в размере 60 тыс. рублей, сумма к возврату составит 7 800 рублей (60 000 * 13%).

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
3. Платежное поручение (подтверждение перевода денежных средств на благотворительный счет);

Для подачи в Налоговый орган
1. Паспорт;
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
3. Платежное поручение (подтверждение перевода денежных средств на благотворительный счет)

9. Получение выигрыша.
В соответствии со ст. ст. 210, 228 и 224 Налогового Кодекса РФ Доходы, полученные в виде выигрышей в лотерею или подарков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Например:
Гражданин Иванов И.И. в 2017 году выиграл в лотерею 100 тыс. рублей. Иванову И.И. необходимо задекларировать свой доход в размере 100 тыс. рублей и уплатить налог 13 тыс. рублей (100 тыс. * 13%).
В отдельных случаях налоговая ставка равна 35%.
Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Справка о получении выигрыша;

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Справка о получении выигрыша.

10. Налог на дарение.
В соответствии со пунктом 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ освобождаются от налогообложения доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Например:
Гражданин Иванов А.И. получил на день рождение машину стоимостью 400 тыс. рублей от своего друга гр. Петрова С.П. Гражданину Иванову А.И. необходимо задекларировать свой доход в размере 400 тыс. рублей (стоимость машины) и уплатить налог в размере 52 тыс. рублей (400 тыс. * 13%).

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Договор дарения;


Для подачи в Налоговый орган

1. Декларация 3-НДФЛ;

2. Паспорт;

3. Договор дарения.

 

11.Продажа доли организации.

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).
В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:
- расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества (имущественных прав), внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;
- расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.
При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.
Данный вычет рассчитывается пропорционально доли в уставном капитале.

Например:
Иванов И.И., являющийся учредителем ООО "Свет", получил 7 сентября 2017 года доход от продажи своей доли в размере 750 000 руб. Сумма взноса учредителя Иванова И.И в уставный капитал ООО "Свет" составляла 400 000 руб.
Сумма дохода гр. Иванова И.И. полученная от продажи доли в уставном капитале при определении налоговой базы уменьшается на сумму его расходов. Налоговая база Иванова И.И. составит 350 тыс. рублей (750 000 – 400 000). Налог подлежащий уплате составит 45 500 рублей (350 000 * 13%).

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт;
2. Договор продажи доли организации;

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Договор продажи доли организации;

12. Доход нерезидента
В соответствии со статьей 217 Налоговым Кодексом РФ, нерезидент – физическое лицо, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Налоговая ставка для не резидентов в соответствии со ст. 224 НК РФ устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
- в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
- от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
- от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
- от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
- от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
- от осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами без гражданства, признанными беженцами или получившими временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О беженцах", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

Например:
Гражданин Джонсон А.С. продал в сентябре 2017 года квартиру за 8 млн. рублей. В России он пробыл лишь 113 дней, а значит, статус резидента по закону ему не положен. Джонсону А.С. необходимо до 30 апреля 2018 года подать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля уплатить налог в размере 30% от суммы реализованного имущества. В нашем случае сумма налога составит 2 400 000 рублей (8 млн * 30%).

Необходимые документы для заполнения декларации
1. Паспорт (перевод паспорта);
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
3. Чеки об уплате Патента;
4. Иные документы подтверждающий доход;

Для подачи в Налоговый орган
1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
3. Чеки об уплате Патента;
4. Паспорт (перевод паспорта);
5. Иные документы подтверждающий доход.

13. Получение дохода за пределами РФ

В соответствии со ст. 208 Налогового Кодекса РФ, денежное вознаграждение за работу на территории другого государства входит в общий список доходов от источников за пределами России. Также в статьей 209 Налогового Кодекса РФ говорится, что объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Так в статье 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» написано, что резиденты РФ обязаны сообщать налоговым органам по месту регистрации об открытии/закрытии счетов, в том числе и за границей, в течение 30 дней со дня их создания. Из этого следует, что вовремя сданная декларация по форме 3-НДФЛ может освободить от двойного налогообложения.
Например:
С сентября 2016 года гражданин Петров С.В. работал в Польше, где в день приезда открыл счет в одном из местных банков для получения заработной платы. НДФЛ удерживается работодателем.
Гражданину Петрову С.В. необходимо:
- сообщить налоговый орган по месту регистрации об открытии счета за границей в течение 30 дней со дня открытия;
- сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные законодательством сроки, со справкой о доходах где указана сумма удержанного налога.

Необходимые документы для заполнения декларации

1. Паспорт;
2. Выписка по счету;
3. Трудовой договор;
4. Справка о доходах;

Для подачи в Налоговый орган

1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Трудовой договор;
4. Выписка по счету;
5. Справка о доходах;

14. Вычет по убыткам за предыдущие периоды.

В соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке. Также в п. 16 ст. 214 Налогового Кодекса РФ говорится, что налогоплательщики, получившие убытки в предыдущих налоговых периодах по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, от операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, вправе уменьшить налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, по операциям с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, соответственно в текущем налоговом периоде на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущие периоды).
Например:
Гражданин Иванов И.И., работавший в 2016 году через брокера, получил убыток от операций с ценными бумагами на сумму 50 000 рублей.
В 2017 году гражданин Иванов получил прибыль от этих ЦБ в размере 40 000 рублей. С учетом убытка 2016 года, гр. Иванов И.И. имеет право уменьшить свою налоговую базу на все 40 000 рублей и претендовать на возврат НДФЛ в размере 5 200 рублей. После вычета убытка за предыдущий год остается еще 10 000 рублей, которые налогоплательщик может заявить на протяжении 10 лет по окончании налогового периода.

Необходимые документы для заполнения декларации

1. Паспорт;
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
3. Справка о полученных убытках;

Для подачи в Налоговый орган

1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
4. Справка о полученных убытках;
5. Расшифровка брокера.

spravka odoh